La fin de l’année approche et vous n’avez pas encore entrepris de démarche pour réduire vos impôts ? Rassurez-vous, vous pouvez encore bénéficier de plusieurs dispositifs fiscaux au titre de l’année 2019.

Plan d’Epargne Retraite, Girardin, FCPI, FPI, voici les principaux dispositifs de réduction d’impôts disponibles :

Plan d’Epargne Retraite (PER) 

La Loi Pacte entrée en application en octobre 2019 a notamment pour but d’encourager l’épargne retraite, en simplifiant et en améliorant les dispositifs déjà existants (PERP, Madelin …)

La grande nouveauté du PER est qu’il sera désormais possible d’obtenir le capital intégralement lors du passage à la retraite, la rente viagère restera également une option.

Si vous détenez déjà un PERP, un Madelin, ou un PERCO, vous pourrez les convertir simplement en PER.

Dans certaines banques les offres adaptées à ce nouveau PER se font encore attendre, et il peut être avisé de se tourner vers un cabinet de conseil en gestion de patrimoine pour profiter dès à présent du nouveau contrat PER.

FCPI et FIP

Les Fonds Communs de Placement pour l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) vous permettent de diversifier votre patrimoine en investissement dans des sociétés non-cotées à fort potentiel de croissance.

La réduction d’impôts associée à ces investissements est de 18%, et jusqu’à 38% pour les FIP Corse et Outre-Mer, dans la limite de 12 000€ investis pour une personne seule, ou 24 000€ pour un couple.

Les FCPI et FIP sont des investissements d’une durée minimum de 5 ans, et présentent un niveau de risque élevé. Il est donc fortement recommandé de faire appel à un cabinet de gestion de patrimoine pour s’assurer que les FCPI et FIP sont adaptés à votre stratégie patrimoniale, et pour vous recommander les meilleurs fonds.

Girardin Industriel

La loi Girardin a pour but de favoriser l’investissement dans du matériel industriel pour des PME situées dans les DOM TOM.

Il s’agit du seul dispositif pour lequel la réduction d’impôts est supérieure au montant investi. Dès l’année suivant l’investissement, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôts allant jusqu’à 120% du montant investi.

Le plafond annuel d’un investissement en Girardin est supérieur à celui des autres dispositifs de défiscalisation, mais il est soumis à un double plafonnement complexe, et il est recommandé de faire appel à un expert pour vous conseiller sur ce dispositif.

Optimiser sa fiscalité pour les prochaines années

Vous anticipez que votre imposition va augmenter dans les années à venir, vous pouvez dès à présent souscrire à des dispositifs de réduction d’impôts sur le revenu 2020 et pour les années suivantes.

Pinel

La loi Pinel permet de se constituer un patrimoine immobilier tout en réduisant ses impôts.

Le dispositif porte sur l’acquisition d’un logement neuf ou en VEFA, avec un engagement de mise en location minimum de 6 ans. Il convient également de respecter les plafonds de loyer et de ressource du locataire fixés par décret.

La réduction d’impôts dépend de la durée d’engagement :

• 12% pour 6 ans (23% en Outre-Mer)
• 18% pour 9 ans (29% en Outre-Mer)
• 21% pour 12 ans (32% en Outre-Mer)

La réduction d’impôts de la loi Pinel est limitée à l’achat de deux biens par an, pour un budget annuel maximum de 300 000€ et pour un prix au m² de 5 500€.

La réduction d’impôts d’un investissement en loi Pinel s’applique l’année de l’achèvement de la construction du logement, généralement 2 ans après la signature du contrat de réservation.

Il est donc important d’anticiper l’évolution de son impôt sur le revenu.

Les programmes de construction neufs sont nombreux, et les promoteurs immobiliers peuvent se montrer très persuasifs pour vendre leurs programmes.

Il est donc avisé de consulter un cabinet indépendant qui pourra sélectionner les programmes proposant la meilleure rentabilité parmi différents promoteurs.

LMNP ou Loueur Meublé Non Professionnel

La loi LMNP se rapport à l’achat de biens immobiliers neufs destinés à la location meublée. Elle concerne notamment les EHPAD, les résidences étudiantes ou de tourisme.

 Un investissement sous le régime LMNP permet de bénéficier d’un avantage au choix :

• Réduction d’impôts de 11% d’un montant maximum de 300 000€ sur 9 ans
• Amortissement linéaire sur 30 ans de l’investissement hors meubles et terrains. Les meubles sont amortissables sur 5 à 7 ans

Ce dispositif impose l’inscription au RCS, et est soumis à des plafonds de revenus du LMNP par rapport à votre revenu global.

Il existe de nombreux programmes éligibles au dispositif LMNP proposés par des promoteurs.

La sélection des investissements est primordiale, et il est recommandé de se faire accompagner par un professionnel de la gestion de patrimoine pour choisir les options qui maximiseront votre rentabilité et votre avantage fiscal.